Affacturage définition

Vous envisagez l’affacturage pour optimiser la gestion financière de votre entreprise ? Découvrez comment cette solution peut stabiliser votre trésorerie en facilitant le recouvrement rapide de vos créances. Familiarisez-vous avec les avantages et les contraintes de l’affacturage afin de prendre des décisions éclairées adaptées à vos besoins commerciaux.

Définition de l’affacturage

L’affacturage, ou « factoring » est une solution financière qui permet à une entreprise de vendre ses factures en attente de paiement à une autre société pour renflouer sa trésorerie rapidement.

Fonctionnement de l’affacturage

L’entreprise cède une partie ou la totalité de ses factures clients à une société d’affacturage. Cette dernière lui règle une avance d’environ 70 % à 90 % du montant des factures sans attendre le paiement des clients. Cette solution permet à l’entreprise de couvrir ses besoins en fonds de roulement.

La société d’affacturage s’occupe de la gestion du recouvrement auprès des créditeurs et prend en charge le risque d’impayé. Une fois la facture réglée, la société de factoring reverse le reste de la somme à l’entreprise. En contrepartie, elle perçoit une rémunération sous la forme d’un pourcentage sur le montant des factures.

Différences entre factor, factoring et affacturage

Bien que souvent utilisés de manière interchangeable, ces termes présentent des nuances :

• Factor ou affactureur : le terme fait référence à la société d’affacturage ;
• Factoring ou affacturage : le terme décrit le processus de financement de créances ;

Coût de l’affacturage

Le coût de l’affacturage varie généralement de 0,3 % à 4 % de la valeur totale des créances vendues par l’entreprise.

Le montant exact de ce taux va dépendre de plusieurs facteurs :

• Du volume des créances ;
• Du risque associé aux débiteurs ;
• De la structure de l’accord avec la société d’affacturage.

Avantages et inconvénients de l’affacturage

Découvrons maintenant les avantages et inconvénients de ce système pour mieux comprendre son impact sur le fonctionnement d’une entreprise.

Avantages de l’affacturage :

• Liquidité : ce dispositif donne un accès immédiat à une grande partie du montant des factures dues, ce qui améliore la trésorerie de l’entreprise.
• Gestion du risque de crédit : le factor prend en charge le danger de non-paiement, ce qui réduit les risques financiers pour l’entreprise.
• Gestion des créances : le factor s’occupe des relances et du recouvrement (« gestion du poste clients »), ce qui permet à l’entreprise de se libérer de la charge administrative.

Inconvénients de l’affacturage :

• Coût : les frais d’affacturage peuvent être potentiellement élevés dus aux frais de service et aux intérêts sur les avancées réalisées.
• Dépendance : le dispositif peut avoir un impact sur la relation client si la gestion du recouvrement est perçue comme agressive.
• Conditions strictes : selon leur santé financière ou celle de leurs clients, certaines entreprises pourraient ne pas être éligibles à l'affacturage.

Différentes formes d’affacturage

Il existe plusieurs formes d’affacturage adaptées aux différents besoins des entreprises :

• Affacturage classique : l’entreprise cède la gestion de ses créances au factor ;
• Affacturage inversé (« reverse factoring ») : le factor paie les fournisseurs de l’entreprise et récupère ensuite l’argent auprès de celle-ci ;
• Affacturage confidentiel : les clients ne sont pas informés de l’implication du factor ;
• Affacturage de gestion : l’affactureur ne finance pas, mais aide à la gestion des factures ;

Voici les avantages et les inconvénients de chaque forme d’affacturage.

À quelles entreprises s’adresse l’affacturage ?

L’affacturage convient particulièrement aux entreprises qui :

• Accordent des délais de paiement étendus à leurs clients ;
• Subissent des retards fréquents dans la réception des paiements ;
• Ont des besoins immédiats de trésorerie pour soutenir leur croissance.

Cela inclut souvent les TPE, PME, et certaines grandes entreprises dans des secteurs comme la distribution (commerce de gros), la fabrication et les services. Dans ces secteurs, les transactions commerciales impliquent de gros volumes de facturation et de crédits.

Exemples d’affacturage pour les entreprises

Prenons un exemple. « NovaTech Solutions » décide d’utiliser l’affacturage classique. Elle émet une facture de 20 000 € pour la livraison de matériel informatique à l’un de ses plus gros client.

Voici les étapes du processus d’affacturage :

• Avance initiale du factor : dès la cession de la facture à la société d’affacturage, NovaTech reçoit 85 % de la valeur de la facture, soit 17 000 €. Cela lui permet de couvrir ses besoins immédiats en trésorerie : payer ses employés, ses fournisseurs, etc.
• Gestion du recouvrement ****: le factor prend en charge le recouvrement de la facture. Il relance le client pour s’assurer du paiement à l’échéance convenue, qui est généralement de 30 à 60 jours après l’émission de la facture.
• Paiement par le client : à l’échéance, le client paie le montant total de la facture, 20 000 €, directement au factor.
• Commission d’affacturage : après avoir reçu le paiement du client, le factor retient une commission de 2 % pour ses services, ce qui correspond à 400 €.
• Versement du solde : la société d’affacturage verse le solde restant à NovaTech. 85 % de la facture avait été couverte avec l’avance initiale de 17 000 €, laissant un solde de 15 %, soit 3 000 €.

Calcul du solde à verser : 3 000 € - 400 € (commission) = 2 600 €

NovaTech reçoit donc un paiement additionnel de 2 600 €, portant le montant total reçu à 19 600 € sur les 20 000 € facturés.

Voilà, vous savez tout sur le fonctionnement et les avantages de l’affacturage, une option de financement souvent négligée, mais cruciale pour gérer sa trésorerie. Chez Jump, on vous guide à chaque étape de développement de votre entreprise pour optimiser sa gestion financière.

FAQ sur l’affacturage

Qu’est-ce que l’affacturage ?

L’affacturage est une solution financière qui permet aux entreprises de céder les factures dues par les clients à une société tierce, le factor, qui leur avance une grande partie de ces sommes.

Quel est l’intérêt de l’affacturage ?

L’intérêt principal de l’affacturage réside dans l’amélioration immédiate de la trésorerie et la gestion externalisée du recouvrement de créances.

Comment fonctionne l’affacturage ?

Une entreprise vend ses créances à une société d’affacturage qui lui verse une avance sur ces créances, puis s’occupe de leur recouvrement.

Quels sont les avantages et inconvénients de l’affacturage ?

Les avantages comprennent l’amélioration de la trésorerie, la gestion externalisée des créances et des risques. Les inconvénients comprennent les coûts et la possible perception négative de la part des clients.