L’augmentation des cotisations des micro-entreprises en 2024
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En 2024, les taux de cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs relevant des BNC (Bénéfices Non Commerciaux) et ceux affiliés à la Cipav, augmentent considérablement. Cette hausse doit s’étaler sur une période de trois années (sauf pour les professionnels affiliés à la Cipav, où elle est immédiate).
Cette augmentation des cotisations vise à améliorer la couverture sociale, notamment en matière de retraite. Regardons de plus près les détails de cette réforme.
Augmentation des cotisations : auto-entrepreneurs concernés et raisons
Les professionnels libéraux
Cette réforme, qui prévoit l’augmentation des taux de cotisations sociales, concerne les auto-entrepreneurs relevant de la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), exerçant une activité libérale.
Ils se divisent en deux grandes catégories, selon leur affiliation : ceux relevant de la Cipav (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d'assurance vieillesse ) et ceux affiliés au régime général.
Exemples de professionnels libéraux affiliés à la CIPAV :
- Architecte ;
- Psychologue ;
- Graphiste ;
- Ingénieur conseil ;
- Moniteur de ski ;
- Diététicien ;
- Expert devant les tribunaux ;
- Guide-conférencier ;
- Conseillers en gestion de patrimoine, etc.
Exemples de professionnels libéraux affiliés au régime général de la sécurité sociale :
- Consultant en communication ;
- Formateur ;
- Kinésithérapeute ;
- Développeur web ;
- Rédacteur web ;
- Coach professionnel, etc.
Attention
Les auto-entrepreneurs qui exercent une activité commerciale ou artisanale et qui relèvent donc du régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), ne sont pas affectés par cette augmentation. Le taux reste de 12,3 %.
Un coup de boost pour votre retraite
L'augmentation des taux de cotisations pour les auto-entrepreneurs qui exerçent une activité libérale, vise à leur permettre d’avoir une meilleure retraite.
En effet, ces cotisations supplémentaires viennent renforcer leurs droits à la retraite complémentaire et aux prestations invalidité-décès, en leur permettant de cumuler davantage de points.
Ces points seront ensuite transformés en pension lors du départ à la retraite de l’auto-entrepreneur, offrant une plus grande sécurité financière à long terme.
À savoir
La retraite complémentaire, qu'elle relève de la CIPAV ou du régime général, est une retraite obligatoire qui vient en complément de la retraite de base de la Sécurité Sociale.
Nouveaux taux de cotisations sociales et incidences sur l’ACRE
Les cotisations à partir 2024
Les nouveaux taux de cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs libéraux sont en vigueur depuis le 1er juillet 2024.
Pour les auto-entrepreneurs affiliés au régime général de la sécurité sociale, l’ancien taux de 21,1 % doit évoluer sur une période de trois ans. À l’inverse les micro-entrepreneurs affiliés à la Cipav voient leur nouveau taux s’appliquer directement.
Voici un exemple plus concret 👇
Nadia est consultante en communication (elle relève donc du régime général). Elle a créé sa micro-entreprise en 2023. Son chiffre d’affaires mensuel moyen est de 3000 €.
- En 2023 elle payait 633 € de cotisations sociales à l’Urssaf ;
- En 2024, elle aura payé 633 € du 1er janvier au 30 juin, puis 693 € du 1er juillet au 31 décembre 2024 ;
- En 2025, elle devra payer 738 € de cotisations sociales mensuelles ;
- En 2026, le montant de ses cotisations sociales mensuelles s’élèveront à 783 €.
Le portage salarial peut s'avérer une solution intéressante pour faire face à l’augmentation des taux de cotisations sociales. En effet, ce statut permet à l’auto-entrepreneur d’optimiser ses revenus, tout en bénéficiant d'une protection sociale solide. Utilisez notre simulateur de salaire en portage salarial pour estimer votre salaire potentiel.
Les conséquences sur l’ACRE
L’ACRE est un dispositif permettant aux auto-entrepreneurs – sous conditions - de bénéficier d’une exonération de 50 % des cotisations sociales, la première année d’activité.
La réforme s’appliquant aussi pour ce dispositif, les taux de cotisations sociales avec l’ACRE évoluent pour représenter 50% des nouveaux taux en vigueur.
Voici un nouvel exemple 👇
Marcus est rédacteur web. Il immatricule sa micro-entreprise le 10 juillet 2024 et réalise en moyenne 2000 € de chiffre d’affaires par mois.
Il bénéficie de l’ACRE pendant une année.
- Pendant 6 mois, de juillet à décembre 2024, il paiera 232 € de cotisations sociales par mois (au lieu de 462 € sans l’ACRE) ;
- Pendant 6 autres mois, de janvier à juin 2025, il paiera 261 € de cotisations sociales par mois (au lieu de 492 € sans l’ACRE).
À savoir
Le paiement de vos cotisations sociales auprès de l’Urssaf peut se faire mensuellement ou trimestriellement. C’est vous qui choisissez au moment de l’immatriculation de votre micro-entreprise. Il est toujours possible ultérieurement de modifier votre choix.
Emma Proust est diplômée d'un Master II en droit de la propriété intellectuelle et management général.
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